НДС к уплате для ИП на УСН
Ставки 5%, 7%, 22% и смешанный НДС 22/10/0% за 2026 год. Расчёт за квартал и за год, график платежей по 1/3 и черновик декларации.
Калькулятор НДС к уплате
Укажите параметры вашей деятельности для точного расчёта.
Реквизиты для декларации
Лимиты и график платежей
Порог НДС и границы ставок проверяются по выручке нарастающим итогом с начала года.
График платежей и отчётности
НДС за квартал платится тремя равными долями до 28-го числа каждого из трёх следующих месяцев. Декларация — до 25-го числа месяца, следующего за кварталом.
| Квартал | Выручка с НДС | НДС к уплате | Платёж 1/3 | Декларация до |
|---|---|---|---|---|
| За год | 0,00 | 0,00 | — | — |
Черновик декларации НДС
Разделы 1 и 3 по форме приказа ФНС от 18.12.2025 № ЕД-7-3/1227@, применяемой с отчётности за I квартал 2026 года. Выберите квартал и распечатайте для сверки с бухгалтером.
Налоговая декларация по налогу на добавленную стоимость
Форма по КНД 1151001 · редакция приказа ФНС России от 18.12.2025 № ЕД-7-3/1227@
| Налогоплательщик | — |
| ИНН | — |
| Налоговый период | — |
| Код налогового органа | — |
Раздел 1. Сумма налога к уплате в бюджет
| 010 | Код по ОКТМО | — |
| 020 | Код бюджетной классификации | 182 1 03 01000 01 1000 110 |
| 040 | Сумма налога к уплате в бюджет | 0,00 |
| 050 | Сумма налога к возмещению | 0,00 |
Раздел 3. Расчёт налога по операциям, облагаемым по установленным ставкам
Разделы 8 и 9. Сведения из книг покупок и продаж
| Раздел 8 — сведения из книги покупок | не заполнен |
| Раздел 9 — сведения из книги продаж | не заполнен |
Расчётный черновик по итоговым суммам. Разделы 8 и 9 требуют построчных сведений по каждому счёту-фактуре. Декларация НДС сдаётся исключительно в электронном виде по ТКС с усиленной квалифицированной электронной подписью — бумажная форма налоговой не принимается.
Что ещё нужно, чтобы декларацию приняли
Калькулятор считает итоговые суммы. Для отправки в ФНС нужны построчные данные и электронная подпись.
- Суммы НДС за квартал и за год — посчитаны в калькуляторе
- Разделы 1 и 3 декларации — заполнены в черновике выше
- График платежей по 1/3 и сроки — сформированы
- Раздел 9 — книга продаж: код вида операции, номер и дата счёта-фактуры или чека, ИНН покупателя, стоимость и налог по каждой записи
- Раздел 8 — книга покупок: счета-фактуры поставщиков, без них вычет на ставке 22% не подтвердить
- XML-файл и отправка по ТКС с усиленной квалифицированной подписью
Книга продаж собирается автоматически
Каждая продажа с кассы и расчётного счёта превращается в строку раздела 9 с нужным кодом вида операции. Вручную это десятки и сотни записей за квартал.
Перенесите расчёт в КУДиР и сдайте декларацию из одного окна
Калькулятор доводит вас до итоговых сумм. КУДиР ведёт книги покупок и продаж построчно, заполняет декларацию и отправляет её в ФНС по ТКС — без выгрузок в Excel и без ручного переноса цифр.
| Что нужно для НДС | Калькулятор | КУДиР |
|---|---|---|
| Расчёт НДС по ставкам 5%, 7%, 22% и смешанному | Да | Да |
| График платежей по 1/3 и налоговый календарь | Да | Да |
| Печатный черновик разделов 1 и 3 | Да | Да |
| Книга продаж построчно — раздел 9 | Нет | Да |
| Книга покупок построчно — раздел 8 | Нет | Да |
| Сбор данных с кассы, банка и ОФД | Нет | Да |
| Отправка декларации в ФНС по ТКС с УКЭП | Нет | Да |
| Декларация УСН и КУДиР по актуальной форме | Нет | Да |
Что подключается
Ваши цифры из калькулятора становятся стартовой точкой — дальше книги заполняются автоматически.
Расчёт из калькулятора переносится в приложение
Кто платит НДС на УСН
Обязанность платить НДС возникает у ИП на УСН, когда выручка за прошлый или текущий год превышает порог освобождения. До этого порога предприниматель НДС не начисляет, декларацию не сдаёт и книги не ведёт.
Дальше есть выбор: пониженная ставка 5% или 7% без права на вычеты входящего НДС либо основная ставка 22% с вычетами. Пониженная ставка применяется 12 кварталов подряд — отказаться раньше нельзя, поэтому решение стоит просчитывать на годовом обороте, а не на одном квартале.
Ставка 22% выгоднее, когда входящий НДС от поставщиков превышает разницу между начисленными суммами. Для розницы и услуг с малой долей закупок обычно выгоднее 5%, для торговли с большой закупочной составляющей — 22% с вычетами.
Калькулятор носит справочный характер и не заменяет консультацию бухгалтера. Ставки, пороги и форма декларации приведены по состоянию на 2026 год. Перед сдачей отчётности сверьте расчёт с первичными документами и актуальной редакцией НК РФ.
Декларация НДС сдаётся только в электронном виде по телекоммуникационным каналам связи с усиленной квалифицированной электронной подписью. Печатный черновик из калькулятора предназначен для внутренней сверки.